小V财讯/高飞
近年来电信诈骗猖獗，各种套路曾出不穷，而受骗者也并非仅限于个人，不少公司也是诈骗的目标对象之一，这时候也尤为考验一家公司的内控制度是否完善。
而近期即将创业板上会企业北京合众伟奇科技股份有限公司（以下简称“合众伟奇”）在报告期内就曾遭电信诈骗事件，导致公司银行账户内的300万元被盗取。该事件也让合众伟奇的内控合规漏洞公之于众，而这或许只是公司内控漏洞的冰山一角。
合众伟奇是一家软件开发与技术服务商，主营业务是基于新一代信息技术为电力能源等行业客户提供信息化、数字化建设综合解决方案。
公司本次拟公开募资46,617.49万元，募资金额将用于电力配用电现场业务管理云平台升级扩展项目、智慧能源运营管理平台建设项目、研发中心建设项目、营销服务网络升级项目以及补充营运资金。根据深交所公告显示，合众伟奇创业板IPO将在7月6日上会，保荐机构为光大证券。
值得一提是，受国内电网企业的市场格局影响，公司下游客户集中度较高。报告期内2020-2022年度，合并后报告期内各期合众伟奇前五大客户销售收入占营业收入比例分别为85.38%、86.71%、85.94%，客户集中度比较高，合众伟奇对国家电网及其下属单位的销售收入占合众伟奇营业收入的比例分别为74.21%、72.75%、66.79%，占比较高且存在一定的业务依赖性。
财务数据方面，报告期各期，合众伟奇营业收入分别为28,785.95万元、36,931.26万元和43,608.12万元；归母净利润分别为5,701.98万元、6,506.32万元和6,851.35万元，2022年净利润增长率仅为5.30%；其间经营活动产生的现金流量净额1,833.90万元、495.31万元和-9,722.24万元，低于同期净利润水平。
另值得关注的是，报告期内，合众伟奇综合毛利率分别为59.48%、51.78%、50.39%，出现连续下滑。同时，报告期各期，公司享受的税收优惠金额分别为 1,195.36 万元、1,457.81 万元和 1,726.52 万元，占当期利润总额比例分别为 18.32%、19.85% 和 23.42%。
比之财务数据，合众伟奇的内控合规性更令人担忧。而这内控漏洞的根源无非是公司股权结构问题，根据招股书显示合众伟奇的控股股东、实际控制人为曹伏雷先生和付勇先生。曹伏雷先生、付勇先生通过上海京豫能够支配发行人65.56%的股权，对其拥有绝对控股权。
报告期内，合众伟奇存在使用财务人员刘诗晗、关联方埃克森财务人员仝治军个人银行账户收付款项以及向关联方租赁及向关联方资金拆借的行为。其中曹伏雷曾持股 50%，并曾担任执行董事的关联方北京瑞世发电子设备有限公司还发生占用公司资金行为。
有趣的是公司披露显示，曹伏雷2020 年 4 月股权转 让退出、已离职。但是《V财网》通过企查查检索发现，瑞世发2022年企业年报中联系邮箱与合众伟奇2022年年报联系邮箱同为xfdlyzxs@126.com。明明说全部转让的公司年报联系邮箱却与公司联系邮箱一致？不知道为什么会出现这种矛盾情形呢？结合公司过往的历史代持情形不免让人担忧上述转让的真实性。
此外，V财网还关注到合众伟奇的技术服务商中竟然还有一家建筑公司。根据问询回复显示，公司2020年第五大第三方技术服务供应商邯郸市兴辰建筑安装有限公司。根据企查查显示，该公司竞标项目多为建筑安装项目。不知道公司向该公采购的是建筑安装技术嘛？
（严正声明：上文内容基于公开资料，具有一定的时效性，文章仅代表作者个人观点，仅供参考，不作投资建议！转载请注明文章原创来源为V财网）
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